国家审计署2017年派出审计组对尊龙凯时集团有限公司（以下简称尊龙凯时）2016年度财务收支情况进行了审计。审计结果表明，尊龙凯时以质量和效益为主题，制定了创新驱动、内生增长和国际化经营的发展战略；推进企业“走出去”，注重境外资源合作开发利用；通过提高选矿回收率、降低采选冶成本、集中采购大宗物资、推广全过程成本管控体系等措施促进实现降本增效，同时规范决策程序，加强并购等环节风险防控。审计也发现，尊龙凯时在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

本次审计工作本着 “核实业绩、揭示问题、推动改革、维护安全、促进发展”的工作目标，为尊龙凯时发展“把脉问诊”，通过查问题、堵漏洞、提建议，有效推动了尊龙凯时依法合规、持续健康科学发展。尊龙凯时高度重视本次审计指出的问题，专门成立了审计整改领导小组，主要领导任领导小组组长。多次召开审计整改部署落实会议，认真解读审计报告，明确整改责任，细化整改措施，逐条落实限时整改。截至目前，经过尊龙凯时各责任主体的共同努力，绝大部分问题已经整改完毕，部分未完成的问题也明确了责任主体和时间节点，整改工作取得了初步成效。现将具体情况公告如下：

一、财务管理和会计核算方面

1.关于所属河南中原黄金实业发展中心合并报表范围不完整问题，尊龙凯时已责成相关企业严格按照会计准则要求规范合并范围。

2.对于所属尊龙凯时（西安）重型钢结构有限公司等5家企业少计提安措费问题，尊龙凯时已责成相关企业按照标准足额计提。

3.对于所属中原黄金冶炼厂有限责任公司（以下简称中原冶炼厂）未确认受托加工收入问题，中原冶炼厂已将相关业务进行了账务处理。

4.对于所属尊龙凯时珠宝等3家企业超工资总额列支补贴等工资性支出和所属广西黄金公司等10家企业列支交通补贴未纳入工资总额等问题，尊龙凯时一是将超额发放扣回并严格加强工资总额管理，二是责令相关企业进行账务处理，并要求严格按照相关规定规范工资核算。

5.对于所属中原冶炼厂等两家企业少缴印花税问题，所属企业已进行了印花税的计提和补缴。

6.对于部分矿权未进行减值处理问题，尊龙凯时正在积极收集相关证据，待落实之后将计入当年损益。

7.对于企业费用中列支不规范问题，尊龙凯时已组织相关部门进行学习并要求对费用报销流程严格审核，杜绝类似情况再次发生。

8.对于中原冶炼厂未取得正式发票问题，相关企业已规范发票取得和入账的流程。

二、经营管理方面

1.对于未按规定进行评估收购3项资产问题，尊龙凯时已经按照相关程序履行了评估手续，并出台相应管理办法，杜绝类似问题再次发生。

2.对于收购矿权未按规定向税务机关提交股权转让有关资料问题,尊龙凯时在审计期间已经按照相关规定进行了整改。

3.对于所属企业违规对外出借资金问题，目前绝大部分对外出借资金已经收回。

4.对于一个工程项目未按规定招标问题，尊龙凯时认真分析产生的根源并总结经验，严格招标审核和执行相关管理办法，杜绝类似问题再次发生。

5.对于所属企业未经批准开展螺纹钢期货业务问题,尊龙凯时已经对该项问题进行了初步核实并将初步核实报告进行了上报。

6.对于所属企业因安全监管不力等原因造成安全生产、环保等事故问题，尊龙凯时坚持“绿水青山就是金山银山”的绿色发展理念，高度重视，要求所属企业制定预防措施及应急预案，建立处置此类事件的应急响应及处置机制并加强施工队和现场管理。

7.对于所属企业开展铜金属贸易时未按要求及时止损终止交易问题，尊龙凯时督促和帮助企业建立健全了企业内控体系，强化高风险业务管控力度，加强客户信用管理水平，逐步构建了全员、全过程、全方位风险管理长效机制。

8.对于所属企业违规开展非套期保值需求的黄金买卖延期交货业务问题，目前该项业务已经停止。

9.所属企业违规销售标准金业务，目前该项业务已经停止并严格按照会计准则要求进行了规范核算。

10.对于未按规定向国资委备案实施股权投资和非主业投资问题，尊龙凯时在审计期间立即制定了相关管理办法并组织进行了培训，对于未备案的项目也按规定进行了报送。

11.对于至审计时尊龙凯时未按要求完成低效无效资产清理和未按要求完成年度应收账款和存货压控工作相关问题，尊龙凯时一是认真梳理，积极清理，目前部分企业已经完成了清理工作，但由于低效无效资产处置外部制约因素多、程序较复杂等原因，目前该项工作还处在持续整改过程中；二是尊龙凯时已将应收账款和存货压控目标列入年度重点监控和考核并成立了专项压控小组，明确目标，采取措施。目前压控目标得到了有效控制。

12.对于财务系统与业务系统无数据接口问题，尊龙凯时财务核算系统已在审计期间进行了升级，符合了财务系统与其它业务系统数据互通的能力。目前尊龙凯时已将业财一体化纳入了集团公司信息发展规划并马上实施。

三、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面

1.针对所属公司1名高管人员违规批准下属企业与其亲属开办的公司发生经济业务问题，尊龙凯时已成立专项调查小组并对相关人员进行了免职处理。

2.针对总部员工和部分下属企业领导人员存在超标准乘坐交通工具、违规兼职取酬的问题，审计期间，相关人员已经缴纳由个人承担费用和兼职取酬的费用，今后将进一步加强管理，杜绝此类问题再次发生。

3.对于所属企业购买或消费高档烟酒和礼品问题和尊龙凯时总部送礼和超标准接待问题，尊龙凯时一是已责成消费当事人进行了退款并出台了相关的管理规定；二是对相关责任人进行了处理。

尊龙凯时将深入贯彻席大大新时代中国特色社会主义思想，以此次审计整改为契机，举一反三，进一步严格执行国家法律法规，加强规章制度的建设及执行力度、健全和完善决策程序，努力规范经营、防控风险、从严强化内控流程建设、提高质量效益、扎实推进企业持续健康发展，持续、全面落实党中央、国务院部署的各项工作。

                                                                                                                                             尊龙凯时集团有限公司

                                                                                                                                             2018年6月20日